Reato europeo: pubblicata la proposta di decreto legislativo per l’attuazione della Direttiva (UE) 2024/1226

In data 8 ottobre 2025 il Consiglio dei Ministri si è riunito per la preliminare deliberazione del testo del D.Lgs. riguardante il recepimento e l’attuazione della Direttiva (UE) 2024/1226 (trovate maggiori informazioni sulla Direttiva (UE) 2024/1226 e l’iter di ratifica al seguente link).

Tale proposta è stata, successivamente, trasmessa il 10 ottobre 2025 alla Camera dei Deputati per la consueta richiesta di parere.

Ai fini della direttiva e della normativa nazionale di attuazione, per misure restrittive dell’Unione si intendono a titolo esemplificativo e non esaustivo il congelamento di fondi e risorse economiche, i divieti di ingresso o transito nel territorio di uno Stato membro, le misure economiche e finanziarie settoriali e gli embarghi sulle armi adottate dall’Unione Europea.

Nello specifico tra le più significative proposte di modifica all’interno del decreto legislativo si segnalano le seguenti:

• 3 nuove fattispecie di reato che aggiunge nel Codice penale con il Capo I bis del Titolo I del Libro II, rubricato “Delitti contro la politica estera e la sicurezza comune dell’Unione Europea”, gli articoli dal 275-bis all’art. 275-quinquies, oltre alla disciplina delle circostanze (artt. 275-sexies e 275-septies), della confisca obbligatoria (art. 275-octies), delle pene accessorie (art. 275-novies) e della giurisdizione (art. 275-decies – i reati disciplinati sono punibili secondo la legge italiana anche se sono commessi da un cittadino italiano in territorio estero).

Nello specifico, riassumiamo di seguito le principali:

• 275-bis (Violazione delle misure restrittive dell’Unione Europea) disciplina che chiunque violi divieti, obblighi o restrizioni previsti dalle misure restrittive dell’UE (o dalle norme nazionali che le attuano) è punito con reclusione da 2 a 6 anni e multa da 25.000 a 250.000 euro se:

• • Fornisce fondi o risorse economiche, anche indirettamente, a soggetti designati.

• • Non applica il congelamento di fondi o risorse appartenenti a soggetti sanzionati.

• • Svolge operazioni economiche o finanziarie (anche contratti pubblici o concessioni) con Stati terzi o enti da essi controllati quando vietato.

• • Importa, esporta, vende, acquista o trasferisce beni o servizi vietati, anche in forma intangibile, comprese intermediazione e assistenza tecnica. Nello specifico a tale fattispecie si collega l’Art. 275-quinquies (Violazione colposa di misure restrittive dell’Unione Europea) il quale disciplina che nel caso di importazione, esportazione, vendita, acquisto, trasferimento di beni e servizi di prodotti sensibili, quali prodotti che figurano nell’elenco comune delle attrezzature militari dell’Unione Europea o prodotti a duplice uso ai sensi del Regolamento (UE) 821/2021, commesse per colpa grave si applica la pena di reclusione da sei mesi a tre anni e la multa da 15.000 a 90.000 euro.

• • Presta servizi di qualsiasi natura, inclusi quelli finanziari, in violazione delle restrizioni.

Inoltre, la medesima pena si applica anche a chiunque elude una misura restrittiva dell’Unione Europea mediante l’utilizzo di fondi e di risorse economiche congelate e la presentazione o l’utilizzo di dichiarazioni o documenti falsi o attestanti cose non vere.

• 275-ter (Violazione di obblighi informativi imposti da una misura restrittiva dell’Unione europea) disciplina chiunque è designato/sanzionato da una misura restrittiva dell’Unione europea e non comunica alle autorità competenti l’esistenza di fondi o risorse economiche che possiede, controlla o detiene in Italia è punito con la reclusione da sei mesi a due anni e con una multa da 15.000 a 50.000 euro.

La stessa pena si applica anche a chi, se obbligato per ragioni del proprio ufficio o della propria professione, omette di fornire alle autorità le informazioni di cui è a conoscenza relative a fondi o risorse economiche presenti in Italia appartenenti o riconducibili a soggetti designati.

• 275-quater (Violazione delle condizioni dell’autorizzazione allo svolgimento di attività) disciplina che chiunque effettua operazioni o presta servizi o comunque svolge attività in difformità dagli obblighi prescritti nell’autorizzazione rilasciata dall’autorità competente è punito con la reclusione da due a cinque anni e con la multa da euro 25.000 a euro 150.000.

• Fra le circostanze aggravanti occorre evidenziarne due in particolare:

• • aggravio della pena quando il fatto è commesso attraverso l’utilizzo o la presentazione di documenti falsi o attestanti cose non vere.

• • aggravio della pena quando il fatto è commesso nell’esercizio di un’attività professionale, commerciale, bancaria o finanziaria.

Art 6 disciplina le modifiche al D.Lgs. 231/2001, nello specifico l’introduzione:

• • dell’art. 25-octies.2 (Reati in materia di violazione di misure restrittive dell’Unione europea), che inserisce la responsabilità amministrativa degli enti per i delitti descritti nei punti precedenti.

Tale nuovo articolo applica:

• per la violazione di determinati illeciti (art. 275-bis e 275-quater c.p.) la sanzione pecuniaria dall’1% al 5% del fatturato globale dell’ente nell’esercizio finanziario precedente quello in cui è stato commesso il reato o, se inferiore, nell’esercizio finanziario precedente l’applicazione della sanzione pecuniaria.

Se non è possibile determinare il fatturato globale dell’ente si applicherà una sanzione pecuniaria da euro 3 milioni a euro 40 milioni.

• per la violazione di altri illeciti (art. 275-ter) la sanzione pecuniaria dall’0,5% all’1% del fatturato globale dell’ente nell’esercizio finanziario precedente quello in cui è stato commesso il reato o, se inferiore, nell’esercizio finanziario precedente l’applicazione della sanzione pecuniaria.

Se non è possibile determinare il fatturato globale dell’ente si applicherà una sanzione pecuniaria da euro 1 milione a euro 8 milioni.

Una volta emanato e pubblicato in Gazzetta Ufficiale il D.Lgs. per la imprese significherà un cambio di rotta importante sui temi di export compliance: non basta più “evitare l’errore”, serve dimostrare di aver adottato processi organizzati e tracciabili di verifica e controllo.

In questo contesto, è fondamentale poter contare su strumenti interni strutturati – Internal Compliance Program, procedure dedicate o altri presidi di export compliance – capaci di gestire in modo preventivo e documentato i rischi legati alle restrizioni.

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